EVALUACIÓN MÓDULO VII

CÁMARA DE COMERCIO DEL PERÚ

DIPLOMADO ESPECIALIZADO EN

ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN EMPRESARIAL

MÓDULO VII

EVALUACIÓN

Estimado alumno:

A continuación se le presenta el siguiente caso práctico de Flujo de Caja de la empresa “SILSAC”, creada hace 1 mes suponiendo que el día de 16 de agosto del 2019 usted ingresa a laborar como encargado del área de Tesorería. 

Elaborar el flujo de caja con los datos proporcionados por la empresa.

Anexos:

Al 16 de agosto del 2019:

• La empresa tiene un contrato hasta el mes de setiembre; siendo los importes ha facturar de la siguiente manera: Para las ventas nos efectúan retención del 3%
  • Factura por cobrar S/. 20,000, para mayo.
  • Factura por cobrar S/. 40,000, para junio.
  • Factura por cobrar de S/ 30,000, para julio.
  • Factura por cobrar de S/ 20,000, para agosto.
• La empresa adquiere activos en el mes de julio y agosto por S/8,000 cada mes Inc IGV
• El saldo inicial de caja es de S/92,000.
• El rubro de tributos la empresa tiene un crédito fiscal de S/ 1500 a favor del mes anterior.
• El rubro de cuentas por pagar diversas comprende gastos de electricidad, Internet, agua, cable por S/500 mensuales incluye IGV. (constante todos los meses)
• El Banco Continental tiene una línea de crédito por S/ 50,000 a una tasa de 3% al mes. (opcional a usar).
• En los gastos administrativos el sueldo del gerente por S/4000 mensuales y un asistente por S/1500 mensuales. El rubro de obreros es de S/ 3600 mensual. En el mes Julio hay gratificación para ellos y los obreros.
• El factor de pago de impuesto a la renta es de 1.5% mensual sobre el valor de venta. La empresa se encuentra en el régimen general.

Las compras de materias primas son las siguientes (incluye IGV):

Mayo                           19,000

Junio                           21,000

Julio                            15,000

Agosto                        13,000

Nota: Realizar su evaluación y adjuntar el archivo en formato pdf, enviar para su posterior evaluación.