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El flujo de caja es un documento o informe financiero que presenta los flujos de ingresos y egresos de “efectivo” que tiene una empresa por un periodo de tiempo determinado.
La diferencia entre los ingresos y los egresos de efectivo se conoce como “saldo”,
La elaboración de un flujo de caja proyectado solo debe contar con la información sobre los ingresos de efectivo que haya tenido la empresa. Ésta información la obtenemos de la contabilidad que hayamos realizado.
El flujo de caja proyectado o presupuesto de efectivo nos permite anticiparnos a un futuro déficit (o falta) de efectivo, y así, por ejemplo, poder tomar la decisión de buscar financiamiento oportunamente.
El Libro de Caja Banco, es el registro contable donde se registraran todas las operaciones que han generado movimiento de dinero (Ingresos o egresos).
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