EVALUACIÓN MÓDULO V

Probabilidad de ocurrencia de un evento no deseado, esperado o inesperado, que puede producir pérdida (económica, de valores, imagen), produciendo impacto adverso sobre las ganancias o el capital

¿Para qué gestionar riesgo operativo?

Ley, cuyo objetivo es el de regular el establecimiento, funcionamiento, mantenimiento, perfeccionamiento y evaluación del SCI en las Entidades del Estado, con el propósito de cautelar y fortalecer los sistemas administrativos y operativos.

Las “NORMAS DE CONTROL INTERNO”, se aprobaron con el objetivo de propiciar el fortalecimiento del SCI y mejorar la Gestión Pública, protegiendo el patrimonio público y al logro de los objetivos y metas institucionales, de conformidad con lo establecido por la Ley Nº 28716

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Es el proceso para incrementar la confianza en la habilidad de una organización para anticipar, priorizar y superar obstáculos para alcanzar sus metas

Riesgos Operativos: Se relacionan con el manejo de los recursos de la entidad que incluye, la ejecución presupuestal, la elaboración de los estados financieros, los pagos, manejos de excedentes de tesorería y el manejo sobre los bienes de cada entidad.

Suponiendo que usted se encuentra realizando una auditoria en una empresa dedicada al rubro de Distribución de material de construcción; que áreas evaluaría usted y que tipo de preguntas formularia a los encargados de cada área con la finalidad de conocer la seguridad del control interno de la organización.
La empresa es una Sociedad Anónima Cerrada, que cuenta con 04 locales, es una empresa familiar, de lo cual cada hermano se encuentra de la administración de cada sede. La cantidad de preguntas depende del auditor.