EVALUACIÓN MÓDULO IV
DIPLOMADO EN ASISTENTE DE GERENCIA
MODULO IV: EXAMEN FINAL
PREGUNTA 1 Persona jurídica
LA EMPRESA RENUSA SAC CON LA INFORMACION SIGUIENTE, Y LE SOLICITA CALCULAR LA LIQUIDACION DEL IGV Y DEL IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL PARA EL PERIODO DICIEMBRE 2015. REGIMEN GENERAL
REGISTRO DE VENTAS
| COMPROBANTES | SUBTOTAL | IGV | TOTAL | CONDICION |
| FACTURA 01001 | 75,000 | CONTADO | ||
| FACTURA 01002 | 27,500 | CREDITO | ||
| FACTURA 01003 | 33,100 | CREDITO | ||
| NOTA DE CREDITO SOBRE FACTURA DEL MES ANTERIOR |
6000 | |||
| BOLETA 137 | 1800 | CONTADO | ||
| BOLETA 138 | 3,500 | CONTADO | ||
| TOTAL |
LAS FACTURAS 1002 Y 1003 HAN SIDO EFECTUADOS CON AGENTES DE RETENCION DEL IGV (3%)
REGISTRO DE COMPRAS
| COMPROBNATES | SUBTOTAL | IGV | TOTAL | CONDICION |
| FACTURA 03070 | 28,000 | CREDITO | ||
| FACTURA 03076 | 20,300 | CREDITO | ||
| FACTURA 01704 | 10,000 | CONTADO | ||
| BOLETA 137 | 1300 | CONTADO | ||
| TOTAL |
LA EMPRESA CUENTA CON SALDO A FAVOR DEL MES ANTERIOR EN LO SIGUIENTE:
IGV S/ 1750 RENTA S/ 550
LA EMPRESA SE ENCUENTRA EN EL SISTEMA A (COEFICIENTE) EL CUAL ES 0.038, ES UNA EMPRESA DEL REGIMEN GENERAL.
TENER EN CUENTA EL 0.9333 DESPUES DEL FACTOR APRA CALCULAR EM IMPUESTO A LA RENTA DEL MES.
NOTA: ADJUNTO UN ARCHIVO DE EXCEL, EN LA PESTAÑA MATERIALES ESTAN LOS DATOS DE UNA PERSONA NATURAL DEL REGIMEN GENERAL DE LAS OPERACIONES DE DOS MESES, ALLI SE ENCUENTRA EL SISTEMA DE RETENCION EL CUAL ES EL 3% DEL TOTAL FACTURADO, EN LA PESTAÑA SIGUIENTE SE ENCUENTRA LA SOLUCION DE LOS DOS MESES CON FORMULA CORRESPONDIENTE.
