EVALUACIÓN MIII TRIBUTACIÓN EMPRESARIAL
DIPLOMADO EN TRIBUTACIÓN
MÓDULO III: EXAMEN FINAL
DESCARGAR EL SIGUIENTE ARCHIVO PARA CONTINUAR CON LA EVALUACIÓN: ( modelo de calculo )
PREGUNTA 1 Persona jurídica
LA EMPRESA RENUSA SAC CON LA INFORMACION SIGUIENTE, Y LE SOLICITA CALCULAR LA LIQUIDACIÓN DEL IGV Y DEL IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL PARA EL PERIODO DICIEMBRE 2015. RÉGIMEN GENERAL
REGISTRO DE VENTAS
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COMPROBANTES |
SUBTOTAL |
IGV |
TOTAL |
CONDICIÓN |
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FACTURA 01001 |
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75,000 |
CONTADO |
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FACTURA 01002 |
27,500 |
CRÉDITO |
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FACTURA 01003 |
33,100 |
CRÉDITO |
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NOTA DE CRÉDITO SOBRE FACTURA DEL MES ANTERIOR |
6000 |
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BOLETA 137 |
1800 |
CONTADO |
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BOLETA 138 |
3,500 |
CONTADO |
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TOTAL |
LAS FACTURAS 1002 Y 1003 HAN SIDO EFECTUADOS CON AGENTES DE RETENCIÓN DEL IGV (3%)
REGISTRO DE COMPRAS
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COMPROBANTES |
SUBTOTAL |
IGV |
TOTAL |
CONDICIÓN |
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FACTURA 03070 |
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28,000 |
CRÉDITO |
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FACTURA 03076 |
20,300 |
CRÉDITO |
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FACTURA 01704 |
10,000 |
CONTADO |
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BOLETA 137 |
1300 |
CONTADO |
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TOTAL |
LA EMPRESA CUENTA CON SALDO A FAVOR DEL MES ANTERIOR EN LO SIGUIENTE:
IGV S/ 1750 RENTA S/ 550
LA EMPRESA SE ENCUENTRA EN EL SISTEMA A (COEFICIENTE) EL CUAL ES 0.038, ES UNA EMPRESA DEL RÉGIMEN GENERAL.
TENER EN CUENTA EL 0.9333 DESPUÉS DEL FACTOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO A LA RENTA DEL MES.
NOTA: EN EL ARCHIVO EXCEL, EN UNA PESTAÑA ESTÁN LOS DATOS DE UNA PERSONA NATURAL DEL RÉGIMEN GENERAL DE LAS OPERACIONES DE DOS MESES, ALLÍ SE ENCUENTRA EL SISTEMA DE RETENCIÓN EL CUAL ES EL 3% DEL TOTAL FACTURADO, EN LA PESTAÑA SIGUIENTE SE ENCUENTRA LA SOLUCIÓN DE LOS DOS MESES CON FÓRMULA CORRESPONDIENTE.
REALIZAR LOS RESPECTIVOS CÁLCULOS Y ADJUNTAR EL ARCHIVO CON LA INFORMACIÓN EN FORMATO PDF, ENVIAR PARA SU POSTERIOR EVALUACIÓN.
